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La plusvalenza è la differenza tra il corrispettivo percepito (o il valore normale in caso di permuta) e il costo di acquisto documentato. Se non hai le prove del costo d'acquisto, il costo viene considerato pari a zero dall'Agenzia delle Entrate, tassando l'intero valore di vendita al 26%.

LIFO (Last In, First Out) stabilisce che le ultime criptovalute acquistate si considerano le prime ad essere vendute. Viene utilizzato per tracciare il costo storico e calcolare le plusvalenze quando si effettuano vendite parziali di un asset acquistato in momenti diversi.

L'omessa compilazione del Quadro RW comporta sanzioni che vanno dal 3% al 15% del valore degli asset non dichiarati. Per le plusvalenze non dichiarate (Quadro RT), la sanzione per infedele dichiarazione va dal 90% al 180% delle imposte dovute, oltre agli interessi di mora.

Sì, i proventi derivanti da staking, airdrop o prestiti DeFi costituiscono "redditi diversi" o redditi di capitale e vanno dichiarati nel momento in cui vengono percepiti, generalmente con applicazione dell'aliquota del 26%.

Sì. Exchange esteri (Binance, Coinbase, Kraken, Bybit) richiedono il Quadro RW per il monitoraggio e, in caso di vendite, la dichiarazione delle plusvalenze nel Quadro RT. Anche wallet hardware (Ledger, Trezor) e MetaMask vanno monitorati se detengono asset esteri.

Dal 2023 l'imposta di bollo dello 0,2% annuo (2 per mille) si applica sul valore complessivo delle criptovalute possedute al 31 dicembre, calcolato in euro al cambio ufficiale. Va versata tramite F24 entro il 30 giugno dell'anno successivo.

Bitcoin ed Ethereum seguono le stesse regole delle altre criptovalute: monitoraggio RW per la detenzione, RT per le plusvalenze da vendita/scambio, redditi diversi per staking e mining. Ogni cessione a titolo oneroso genera potenziale plusvalenza tassabile al 26% oltre la franchigia €2.000.

I pacchetti Fabbri CryptoTax partono da €199/anno per RW Compliance (monitoraggio + imposta di bollo), €399 per trader attivi con plusvalenze LIFO, €599 per patrimoni complessi e DeFi avanzata. Tutti includono consulenza del Dott. Domenico Fabbri e report certificato.